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骗取国家补助两公职人员犯贪污罪获刑,人工智能可减少违规

:2015-06-04 14:44:11

:2015-06-10 10:35:27

近日,相关媒体相继报道了多起财务人员违法违规案件。与此同时,人工智能取代会计人员的新闻也在近期接二连三地出现。事实上,财务人员违法违规现象一直以来就没有间断过。那么,到底是什么原因导致少数财务人员不断挑战法律、规章?在人工智能将取代会计人员的背景下,是否能够杜绝或减少财务人员违法违规现象的发生?

身为国家政府工作人员,利用职务之便,侵吞国家公款,套取国家补助资金、慈善捐款等款项,并设立个人账户,除部分用于公用外,其余均予以非法占有。近日,日照市中级人民法院终审一起该类案件,以被告人王某犯贪污罪,判处有期徒刑十一年;以被告人李某某犯贪污罪,判处有期徒刑五年。

日照讯
日照东港区某镇民政办公室主任与办公室报账员,利用职务便利,虚列账目,骗取国家补助。6月7日,日照市中级人民法院传出消息,法院以贪污罪分别对这两名国家工作人员判处刑罚。
2006年至2013年底,被告人王某利用担任日照市东港区某镇民政办公室主任之机与担任办公室报账员的李某某,利用职务便利,共同或单独采用虚报低保、五保、优抚资料,骗取国家低保补助、五保补助及优抚补助资金;或者采取截留手段,侵吞应当入账的慈善捐款;或者虚列敬老院职工工资,骗取公共资金。
审理查明,被告人将上述款项以个人名义设立账户存放,除部分用于公务支出外,其余用于个人消费支出。经核实,被告人王某共计贪污公款人民币464427.
77元,被告人李某某共计贪污公款人民币343643元。
东港区人民法院经审理认为,被告人王某、李某某身为国家工作人员,利用职务便利,侵吞、骗取公款,侵犯了国家工作人员职务行为的廉洁性和公共财物的所有权,其行为构成贪污罪。法院经审理后,依照相关法律规定以被告人王某犯贪污罪,判处有期徒刑十一年;以被告人李某某犯贪污罪,判处有期徒刑五年。
一审法院宣判后,上诉人王某、李某某对一审判决认定其构成贪污罪有异议,提起上诉,二人均认为他们的行为是私设“小金库”的行为,不能认定为贪污犯罪,且大部分款项均用于公务支出,不能计入贪污数额,原审判决让其举证证实用于公共支出违背了刑事诉讼证明责任。
针对上诉人辩称自己的行为是私设“小金库”,不能认定为贪污罪的问题,日照市中级人民法院法官认为,“小金库”作为一种违法违纪行为是建立在没有触犯刑律的基础上而言的,不论什么行为只要触犯刑律必须要进行刑事追究,“小金库”也不例外。
因此,审理法官介绍,本案被告人王某、李某某利用职务便利,本着非法占有的目的,客观上实施了虚报、截留等手段,共同或单独套取国家补助资金、虚列公款支出、截留慈善捐款等,除部分用于公用外,将套取的款项转至个人账户为己有,实现了对公共财物的支配与控制权,是一种贪污行为,应当按照贪污罪定罪处罚。最终,二审法院驳回上诉,维持一审原判。
上诉人提出的用于公务支出的款项不能计入贪污数额,二审法院法官介绍,两人所贪污的款项中能够查明用于公用的部分,一审法院已经查明并予以核减犯罪数额;而关于上诉人李某某在记账本记录的流水账目,其辩解是用于公用,但没有提供用于公用的相关符合财务制度的单据,此外,侦查机关自李某某处扣押的部分单据中,两人无法证实是用于公共支出。这部分数额不能从两人的贪污数额中核减。(文中案例及相关法律解释由日照市中级人民法院
赵艳霞胡科刚 提供)

《财会信报》记者对近期媒体所报道的财务人员违法违规案件进行了盘点,并就上述问题采访了专业人士。

2006年至2013年底,被告人王某利用担任某镇民政办公室主任之机与担任办公室报账员的李某某,利用职务便利,共同或单独采用虚报低保、五保、优抚资料,骗取国家低保补助、五保补助及优抚补助资金;或者采取截留手段,侵吞应当入账的慈善捐款;或者虚列敬老院职工工资,骗取公共资金。被告人将上述款项以个人名义设立账户存放,除部分用于公务支出外,其余用于个人消费支出。其中被告人王某共计贪污公款人民币464427.77元,被告人李某某共计贪污公款人民币343643元。

财务人员违法违规案件层出不穷

日照市东港区人民法院经审理认为,被告人王某、李某某身为国家工作人员,利用职务便利,侵吞、骗取公款,侵犯了国家工作人员职务行为的廉洁性和公共财物的所有权,其行为构成贪污罪。遂依照相关法律规定,以被告人王某犯贪污罪,判处有期徒刑十一年;以被告人李某某犯贪污罪,判处有期徒刑五年。

案件一:挪用700余万元公款获刑三年。2015年8月至2016年6月间,王某任辽宁省辽阳市宏伟区曙光镇财政所会计期间,擅自将其经管的国库账户存款7000097元分别汇入辽阳某电子科技公司等7家公司的账户,该7家公司再通过转账或提取现金的方式交给王某。

一审宣判后,上诉人王某、李某某主要以一审判决认定其构成贪污罪有异议,二人均认为是私设“小金库”的行为,不能认定为贪污犯罪,且大部分款项均用于公务支出,不能计入贪污数额,原审判决让其举证证实用于公共支出违背了刑事诉讼证明责任,遂向日照市中级人民法院提起上诉。

王某将此款用于个人消费以及进行营利活动,通过营利活动获得非法所得22615.6元。2016年12月,王某将其挪用的全部公款归还辽了阳市宏伟区曙光镇财政所,并到检察机关投案,且主动将全部非法所得22615.6元上缴。

近日,日照市中级人民法院经审理认为,“小金库”作为一种违法违纪行为是建立在没有触犯刑律的基础上而言的,不论什么行为只要触犯刑律必须要进行刑事追究。因此,本案被告人王某、李某某利用职务便利,本着非法占有的目的,客观上实施了虚报、截留等手段,共同或单独套取国家补助资金、虚列公款支出、截留慈善捐款等,除部分用于公用外,将套取的款项转至个人账户为己有,实现了对公共财物的支配与控制权,系一种贪污行为,应当按照贪污罪定罪处罚。并且应当按照行为人将“小金库”的资金进行非法占有的部分计算贪污数额,即用于公用的数额应当进行核减。最终,二审法院遂驳回上诉,维持原判。半岛都市报

近日,法院视本案具体情节,一审认定王某犯挪用公款罪,判处有期徒刑三年,缓刑五年;扣押在案的非法所得22615.6元,依法予以没收。

案件二:贪污农合补偿金392万元获刑十年半。2010年至2016年,被告人吴某标在广西藤县X镇合管办担任会计职务期间,利用其负责办理新型农村合作医疗保险报销、拨付新农合补偿金的职务便利,通过重复将藤县合管中心审核过并装订成册的报销材料拆开,重新上报并办理报销手续的方式,套取新农合补偿金。藤县合管中心把吴某标通过上述方式套取的新农合补偿金拨到X镇合管办的支出账户后,吴某标就将该部分补偿金或X镇合管办支出账户内的其它补偿金,拨到其自己或被告人陆某军、李某华、韦某壮(另案处理)掌握的农村信用社账户,随后将套取的新农合补偿金取出使用或瓜分。经审计,吴某标自己或伙同他人套取新农合补偿金共计3924343.3元。

综合考虑案件的犯罪事实、性质、情节等,藤县法院依法作出判决,以贪污罪分别判处被告人吴某标、陆某军、李某华有期徒刑十年六个月、五年二个月、三年十个月,并分别处罚金55万元、22万元、21万元。

案件三:安徽滁州一财务总监侵占公款自首退款获缓刑。2010年至2015年期间,被告人李某某任太平洋人寿保险股份有限公司滁州中心支公司财务负责人、财务总监。李某某任职期间,利用其领导职位以及掌握公司预算管控系统审批权限、下属员工工号之便,通过以招待费、办公用品、宣传用品、修理费、差旅费、车辆费用等多种名义,虚构报销事项,提供发票安排下属员工报销或直接使用下属员工工号在该公司预算管控系统中报销,报销金额共计148737元,被其侵占。

法院认为,被告人李某某的行为已构成职务侵占罪。被告人李某某退清赃款,到案后如实供述所犯罪行,视为自首,酌情从轻处罚。依照《刑法》相关规定,判决被告人李某某犯职务侵占罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年六个月。

案件四:东泰公司原出纳贪污逾千万获刑十一年。近日,广西梧州市中级人民法院对梧州市人民检察院提起公诉的东泰国有资产经营有限公司原出纳孙艳贪污一案进行宣判。该案被告人孙艳作为一名公司出纳,贪污数额却达到了千万之巨,令人震惊。法院认定孙艳犯贪污罪,决定判处有期徒刑十一年,并处没收个人财产人民币一百万元。

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